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稅務(wù)專碩專業(yè)課《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

(一)稅收理論部分(指定教材：《稅收學(xué)(第三版)》，黃樺主編，中國人民大學(xué)出版社，2014年，面向21世紀課程教材)

1.公共產(chǎn)品與政府稅收

稅收概念;稅收本質(zhì);公共產(chǎn)品與政府稅收;市場失靈與政府稅收。

2.稅收作用機制

稅收內(nèi)在穩(wěn)定器;相機抉擇;稅收乘數(shù);稅收收入效應(yīng);稅收替代效應(yīng)。

3. 稅收原則

稅收公平原則;稅收效率原則;亞當斯密稅收四原則。

4.稅收負擔

稅收負擔;稅負轉(zhuǎn)嫁;稅負歸宿;稅收中性;稅收負擔的指標體系;拉弗曲線。

(二)中國稅制實務(wù)(《中國稅制(第九版)》，馬海濤主編，2017年，中國人民出版社)

1.稅制要素及稅收分類

納稅義務(wù)人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。

2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定

增值稅基本理論、制度規(guī)定及計算;消費稅基本理論、制度規(guī)定及計算;車輛購置稅的制度規(guī)定及計算等。

3.所得稅基本理論及制度規(guī)定

企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算，個人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算。

4.財產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定

財產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論;土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。

(三)稅務(wù)管理實務(wù)(指定教材：《稅務(wù)管理(第2版)》，王向東主編，經(jīng)濟科學(xué)出版社，2011年)

1.稅收法制管理

稅收法制體系;稅收立法權(quán)限;稅收立法程序;稅收執(zhí)法能力;稅收執(zhí)法監(jiān)督。

2.納稅服務(wù)

納稅服務(wù)的概念;納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問題;納稅服務(wù)體系建設(shè);稅收宣傳理論基礎(chǔ);稅收宣傳制度創(chuàng)新;稅收文化;稅收文化建設(shè)。

3.辦稅基本制度

稅務(wù)登記制度創(chuàng)新;納稅申報方式;發(fā)票管理環(huán)節(jié);金稅工程;稅款征收保障制度。

4.稅務(wù)違法矯正

稅源及其變動規(guī)律;納稅評估的含義;稅務(wù)稽查的概念;稅務(wù)稽查的工作規(guī)程;稅務(wù)稽查的方法。